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广东省湛江市人民政府


颁布《湛江市市属国有企业财务总监管理办法》的通知



各县（市、区）人民政府，湛江经济技术开发区、东海岛经济开发试验区管委会，市府直属各单位：
　　现将《湛江市市属国有企业财务总监管理办法》发给你们，请认真贯彻执行。

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二○○五年七月七日


　 　湛江市市属国有企业财务总监管理办法
　　

第一章 总则
　　第一条 为适应社会主义市场经济的需要，完善国有资产管理体制，加强市属国有企业的财务管理和监督，确保国有资产的保值增值，根据国家、省有关规
定，制定本办法。
　　第二条 本办法适用于市国有资产经营公司、市城市建设资产经营有限公司、市属国有及国有控股企业(以下简称“公司”)。
　　本办法所称财务总监，是指湛江市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“市国资委”）代表市政府派往以上企业履行财务监督职责的人员。
　　第三条 财务总监以财务监督为核心，对公司财务活动及经营管理行为享有知情权、监督权，对市国资委负责。
第二章 任职资格

　　第四条 担任财务总监必须具备如下条件：
　　
　　（一）熟悉并自觉贯彻、执行国家有关法律、法规、规章。
　　
　　（二）遵纪守法，坚持原则，廉洁自律，有较强的事业心和责任感。
　　
　　（三）具有财会专业大学专科以上文化程度，有财务、会计、审计和宏观经济管理方面的理论知识；同时具备以下条件之一：
　　
　　1．现任国资、财政、审计、税务部门正科级职务3年以上或副科级职务5年以上；
　　
　　2．国资、财政、审计、税务以外其他主管部门现任财务科长职务3年以上，并从事财务管理工作10年以上；
　　
　　3．现任企业（集团）总会计师或者财务、审计部长（经理）3年以上；
　　
　　4．现任大中型建安企业会计师或财务科长（经理）3年以上；
　　
　　5．从事国资、财政、会计、审计、税务专业教学研究工作，具有副教授或副研究员以上职称。
　　
　　（四）身体健康，能胜任本职岗位工作，上任年龄应在50周岁以下。个别特别优秀或工作特别需要者，可适当放宽年龄限制。
　　
第三章 管理机构
　　第五条 市国资委内设财务总监办公室（以下简称“总监办”）。总监办的主要职责：
　　
　　（一）执行市国资委的决议、决定，负责拟订财务总监管理的规章制度，并监督实施；
　　
　　（二）负责承办财务总监的选聘、委派、奖惩和解聘等相关事宜；
　　
　　（三）定期听取财务总监工作情况的汇报和述职，检查、考核财务总监的工作业绩；
　　
　　（四）负责财务总监的学习、培训和资格管理；
　　
　　（五）协调财务总监与公司的关系，组织财务总监对重大资产问题和财务事项开展专项调研；
　　
　　（六）负责财务总监的日常管理和指导工作。
　　
　　　　　　 第四章 岗位职权与责任
　　　　
　　第六条 派驻公司的财务总监依法进入公司的董事会，成为董事会成员，在公司的经营管理活动过程中履行财务监督职责，督促公司依法进行财务管理和会计核算。财务总监不得兼任所驻公司以外的任何实职。公司内审工作可由财务总监协管。
　　
　　 第七条 派驻公司的财务总监行使以下职权：
　　
　　（一）参加公司董事会议，参与资本经营和财务决策的研究和制定，列席经营班子有关会议，并提出财务管理和财务运作方面的建议；
　　
　　（二）对公司董事、经理、财会人员在经营过程中执行财经法律、法规情况进行监督；
　　
　　（三）查阅有关财务会计资料及公司经营管理资料；
　　
　　（四）享有与公司高层领导同等的知情权；
　　
　　（五）监督公司负责人的经营行为，并对其经营管理业绩进行评价，提出奖惩建议；
　　
　　（六）对企业的财务运作情况和资产变动情况进行监督，制止和纠正公司违反财务会计制度和可能造成国有资产损失的行为；
　　
　　（七）对公司属下全资、控股企业的财务情况进行检查监督；
　　
　　（八）市国资委授予的其他职权。
　　
　　第八条 派驻公司的财务总监承担如下责任：
　　
　　（一）按法律、法规和有关政策对公司财务状况进行监管，向市国资委作出财务监管的专项报告和年度报告；
　　
　　（二）监督公司的重大业务计划、方案、经济合同、经营协议以及利润分配、弥补亏损方案的制订；
　　
　　（三）监督公司经营活动中的境内外投资、捐赠、抵押贷款、担保贷款、产权变动、资产重组及转让等重大决策活动，以及公司财产清查、重大经营计划、方案的执行情况；
　　
　　（四）监督公司年度预算、财务收支计划、成本和费用计划、筹资融资计划、资金使用和调度计划、财务专题报告、会计决算的拟定；
　　
　　（五）监督公司对子公司的年度考核及奖惩。审核公司财务会计岗位的设置方案，监督检查公司总会计师和财务负责人考核、调动和奖惩情况；
　　
　　（六）督促公司及时足额上缴国有资产收益；
　　
　　（七）协助委派单位委托审计机构对公司进行年度考核评价及专项审计，审阅公司财务报告；
　　
　　（八）督促公司执行报告和备案制度，并及时反馈情况；
　　
　　（九）不按有关规定进行“联签”，以及对公司的违规行为不加劝阻，或者知情不报，甚至主动参与，财务总监承担相应责任或直接责任；
　　
　　（十）对公司财务报表和报告的真实性、重大决策失误和违反财经纪律的行为，财务总监承担相应责任或直接责任。
　　
　　第九条 派驻公司的财务总监在任职期间，除协助派驻公司建立健全各项财务制度、内部控制制度、完善各项会计核算基础工作外，同时必须遵守以下规定：
　　
　　（一）严守派驻公司的商业秘密；
　　
　　（二）不得超越职权范围；
　　
　　（三）不得利用职权谋取私利。
　　
　　第十条 财务总监应该出席的会议，公司须在会议召开前通知财务总监，并将会议讨论的方案等资料同时送达财务总监。
　　
　　第十一条 公司应主动向财务总监提供下列资料：
　　
　　（一）年度、季度、月度财务报表及附表附注资料，财务分析资料；
　　
　　（二）收到的有关上级文件以及向外报送或发出的有关业务文件；
　　
　　（三）有关担保、贷款、资产处置、公司改制改造的资料。
　　
　　上述资料，公司不得拒绝提供、隐匿、伪报。
　　
　　第十二条 财务总监在工作中发现公司经营行为可能危及国有资产安全，造成国有资产流失或者侵害国有资产所有者权益，以及其他认为有必要立即报告的紧急情况的，应当及时向委派单位报告。报告时应填报情况反映呈报表，紧急情况应填报情况反映呈报表（急件）。
　　
　　财务总监每月应以口头形式向委派单位报告公司的经营情况；每季度以书面形式向委派单位报告公司的资产和经营效益变化情况；每年以书面形式向委派单位报送关于公司财务经营状况的分析报告。
　　
　　第十三条 实行财务总监与公司负责人的联签制度。
　　
　　公司须在联签前将有关资料提交财务总监，财务总监应全程参与公司集体决策的研究，作好调查研究，在决策和执行中严格把关，提出联签意见。
　　
　　第十四条 财务总监根据对公司实施监督检查的工作需要，可以向委派单位提出聘请社会中介机构对公司进行审计、评估的建议。
　　　　　
　 　第五章 职务任免与管理
　　
　　第十五条 财务总监实行聘用制。
　　
　　第十六条 财务总监实行任期契约管理。任期内财务总监人事关系由委派单位负责管理。
　　
　　第十七条 市国资委向市国有资产经营公司、市城市建设资产经营有限公司和市属国有及国有控股企业派驻专职财务总监。派驻的专职财务总监由市国资委进行资格审查后，报市政府批准，由市国资委聘任并签订聘任合同，聘任期3年。
　　
　　第十八条 市国有资产经营公司和市城市建设资产经营有限公司权属企业的财务总监，由其聘任委派，报市国资委备案。
　　
　　第十九条 财务总监实行回避制度，不得派到有直系亲属任董事长或副董事长、总经理或副总经理、财务部长（经理）、审计部长（经理）等重要职务的公司或属下全资、控股公司任职。
　　
　　第二十条 财务总监实行考核评价制度。财务总监每年年终应向市国资委作出述职报告。市国资委每年对财务总监进行定期考核，并作出评价。考核分优秀、称职、基本称职、不称职四个等次。考核结果作为对财务总监聘用、奖惩的依据。
　　
　　第二十一条 财务总监在日常工作中成绩突出，为维护国家利益做出重大贡献的，按政策给予奖励。
　　
　　第二十二条 财务总监不得参加任何可能影响公正履行职责的宴请、娱乐、旅游、出访等活动，不得在公司中为自己、亲友或他人谋取私利，不得接受公司的任何馈赠，不得接受公司的任何报酬、福利待遇，不得在公司报销任何费用。
　　第二十三条 财务总监必须对检查报告内容保密，不得泄露公司的商业秘密。
　　
　　第二十四条 财务总监有下列行为之一的，依据有关规定给予行政处分，情节严重构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任：
　　
　　（一）对公司的重大问题隐瞒不报，严重失职的；
　　
　　（二）与公司串通，编造虚假报告的；
　　
　　（三）干预公司正常的经营管理活动，致使公司合法权益受到损害的；
　　
　　（四）违反本办法第十三条、第二十四条规定的。
　　
　　第二十五条 财务总监有以下情况之一，由委派单位按有关程序予以解聘：
　　
　　（一）违反本办法规定，不履行财务总监职责或滥用财务总监职责，给公司造成重大经济损失的，予以解聘；严重失职、构成犯罪的，移交司法机关依法追究其刑事责任；
　　
　　（二）不能胜任本职工作，年度考核为不称职的；
　　
　　（三）任职期间患病或其他原因无法坚持正常工作达3个月以上的；
　　
　　（四）达到国家规定退休年龄的。


　　 第六章 福利待遇
　　　　
　　第二十六条 市国资委聘任的财务总监任职期间的待遇：
　　
　　（一）月薪（工资及各项津贴）由市国资委会同市人事局逐年核定，报市政府批准后执行（原则上按机关服务中心副处级人员的标准确定）；
　　
　　（二）医疗、养老等保险待遇按社会保险规定办理；
　　
　　（三）办公、出差、用车等工作待遇享受所派驻公司领导副职待遇，经费由所派驻公司负责。
　　
　　第二十七条 市国资委负责发放财务总监任职期间的工资和津贴，并列入年度预算安排。
　　
　　第二十八条 财务总监聘任期满不再续聘后，可回原单位工作。
　　
　　 第七章 受派驻企业的责任

　　
　　第二十九条 公司应当遵循本办法的有关规定，配合财务总监履行职责，并提供必要的工作条件。
　　第三十条 公司的内审、财务等部门应主动配合财务总监做好工作，确保所提供材料的真实、完整、及时。
　　
　　第三十一条 公司要配合市国资委做好对财务总监的考核等管理工作，定期向市国资委报告财务总监的德、能、勤、绩等情况。
　　
　　第八章 附则
　　第三十二条 财务总监的工作守则、考核评价、联签和工作报告等工作制度，由市国资委另行制定。
　　
　　第三十三条 市国有资产经营公司、市城市建设资产经营公司向其全资、控股企业以及各县（市、区）国有企业派驻财务总监，需要制定管理办法的，可参照本办法的有关规定自行制定。
　　
　　第三十四条 本办法由市国资委负责解释。
　　
　　第三十五条 本办法自颁布之日起施行。《湛江市市属国有企业财务总监管理暂行办法》（湛府〔2002〕1号）同时废止。
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